Van úgy, hogy a könyvelőnk nyugdíjba megy. Szerencsés esetben meg tudjuk beszélni vele, hogy maradjon még decemberig, és januártól új könyvelőre lesz szükség. Szerencsés esetben!

Vagy az is lehet, hogy egyéb okból kell megválnunk tőle (erről írtunk már részletesebben ezen az oldalon).

Két eset lehetséges tehát:

1. sikerül lezárni a teljes gazdasági évet, és januártól váltunk könyvelőt, vagy
2. év közben kell váltani.

Nézzük az első esetet!

Ha év elején tudunk könyvelőt váltani, akkor az üzleti év zárásához a régi könyvelő kötelessége, hogy az üzleti év zárásával kapcsolatos feladatokat teljeskörűen elvégezze. Ezt tehát tőle kell megkövetelni. Az ezzel kapcsolatos teljes felelősség az övé.

Az új könyvelő feladata, hogy innentől átvegye az új üzleti év nyitásához szükséges dokumentumokat, minden analitikus és főkönyvi nyilvántartást, a főkönyvi kivonatot, illetve, meg kell nyitnia az új üzleti év könyvviteli nyilvántartásait, és könyvelnie kell az új üzleti év bizonylatait.

A régi könyvelőnknek természetesen át kell adnia az adott cég számviteli politikáját is, továbbá, a számviteli törvény (Szt.) 14. paragrafusának (5) bekezdése szerint részét képező szabályzatokat is az új könyvelőnek. Ezek a következők:

• az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát;
• az eszközök és a források értékelési szabályzatát;
• az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot;
• a pénzkezelési szabályzatot.

Amennyiben év közben történik meg a könyvelőváltás, akkor is ugyanazok az átadás-átvételhez kapcsolódó kötelezettségek, mint év elejei váltás esetében. A legfőbb különbség viszont a két eset között az, hogy év közben nincs kötelező zárás, beszámoló-készítés.

A „7 ok, amikor könyvelőt kell váltani” részben írtunk arról, hogy milyen problémák lehetnek a meglévő könyvelőddel. Van olyan, aki nem tartja be a határidőket, vagy pontatlanul készíti el a beszámolókat, vagy épp nem elérhető, esetleg nem naprakész. Sajnos, olyan könyvelőkkel is találkozni, akik bár elvégzik feladataikat, ugyanakkor nem fordítanak kellő figyelmet az adóterhek csökkentésére, mondván, „ez nem feladatuk”. Óvakodj az ilyen könyvelőtől!

Egy vállalkozás azzal is szembesülhet, hogy könyvelője nem nyújt megfelelő tájékoztatást a cég vezetőinek arról, pontosan milyen is a vállalat pénzügyi helyzete, illetve, nem tájékoztatja időben a várható változásokról. Ezek a dolgok jelentősen visszavethetik a céget a fejlődésben, hiszen a döntéshozók a szükséges információk híján kényszerülnek vezetni cégüket.

A legsúlyosabb dolog pedig, ami minden vállalkozó rémálma: a könyvelő hibájából többmilliós bírság érkezik az adóhatóságtól. Ez akár az egész éves profitot is elviheti. NE VÁRD EZT MEG! Sokkal nagyobb veszteség lehet megvárni az év végét. Ilyenkor válts könyvelőt év közben.

Nagyon fontos tehát azt megérteni, hogy sok esetben sokkal nagyobb kárt okozunk magunknak, ha NEM VÁLTUNK KÖNYVELŐT, ha azt mondjuk, „kivárom az év végét”. Minél hamarabb váltasz, annál hamarabb nyugodhatsz meg. Az év közbeni könyvelőváltással sokkal hamarabb tudhatod céged pénzügyeit jó kezekben.

Nem szabad tehát ódzkodni a könyvelőváltástól! Már csak azért sem, mivel ez a gazdasági év lezárulta előtt is gördülékenyen megoldható. Céged működésében semmilyen fennakadást nem okoz majd, ha új könyvelőre bízod a számviteli feladatokat.

NE VÁRD MEG, AMÍG BAJ LESZ!

---

 

Év közbeni váltás egyszerűsége

Az év közbeni váltás viszonylag egyszerű:

• először is, szerződést kell bontanod a régi könyvelőddel, majd
• a felmondási idő figyelembevételével megköthető az új szerződés, és
• amikor lejárt a felmondási idő, a régi könyvelőd átadja nekünk a könyvelési anyagot, valamint az aktuális főkönyvi kimutatást, minden anyaggal együtt, amiről átadási-átvételi jegyzőkönyv készül.

Abban az esetben, ha az átadott anyag mindenben megfelel a törvényi előírásoknak, már kész is vagyunk. Innentől mi visszük tovább a vállalkozásod könyvelését. Ha viszont a könyvelési anyag bármiért is hibás, erre felhívjuk a figyelmed, és kérésre kijavítjuk ezeket a hibákat.

Akárhogy is, te mindenképp jól jársz, hiszen:

• ha nincsenek hibák, a könyvelőváltás teljesen zökkenőmentes lesz,
• ha pedig a könyvelésed bármiért is hibás, a javítással megóvhatod cégedet az estleges bírságoktól.

VÁLTS KÖNYVELŐT MOST!